相続に関するお役立ち情報
-相続税-

相続が発生すると、「相続税の申告は必要なのか」「どのような流れで進めればよいのか」「自分で対応できるのか、それとも専門家に依頼すべきか」といった疑問を持つ方が多くいます。
相続税申告には法律で定められた期限があり、期限を過ぎると無申告加算税や延滞税の対象となります。
また、財産評価や特例の判断を誤ると、本来より多く税金を納めて手間が増えたり、あるいは少なく納めて追徴課税を受けるおそれもあります。
この記事では、相続税申告が必要となる判断基準から、具体的な進め方、注意点、自分で行う場合と専門家に依頼する場合の考え方までを、流れに沿って解説します。

相続税申告とは何か

相続税申告とは、被相続人が亡くなったことにより相続や遺贈で取得した財産について、相続税額を計算し、税務署へ申告・納付する手続きです。

相続税は、すべての相続に必ずかかるものではありません。
一定額までは基礎控除が設けられており、その範囲内であれば申告自体が不要となります。
そのため、相続税申告を検討する際は、最初に「申告義務があるかどうか」を正確に判断することが重要です。

相続税申告が必要かどうかの判断方法

相続税申告が必要かどうかは、相続財産の相続税評価額の合計が基礎控除額を超えるかどうかで判断します。

基礎控除額は、次の計算式で算出されます。

3,000万円 ＋（600万円 × 法定相続人の数）

相続財産の評価額合計がこの金額を超える場合、相続税申告が必要となります。なお、評価額の算定にあたっては、単に名義を見るのではなく、実質的に被相続人の財産と判断されるものも含まれます。

例えば、次のような財産は見落とされやすいため注意が必要です。

・生命保険金のうち非課税枠（500万円×法定相続人の数）を超える部分
・名義は家族でも実質的に被相続人が管理していた預貯金
・未登記の不動産や共有名義の不動産

相続税申告のやり方

相続税申告は、複数の工程を期限内に進める必要がある手続きです。全体像を理解したうえで、逆算して準備を進めることが重要です。

相続税申告は自分でできるか｜判断の考え方

相続税申告は制度上、自分で行うことも可能です。ただし、重要なのは「申告できるかどうか」ではなく、「申告後の修正や税務調査のリスクをどこまで許容できるか」という視点です。

不動産を含む相続や、特例の適用判断が必要なケースでは、評価や解釈の違いによって税額が大きく変わることがあります。
少しでも判断に迷う場合は、専門家のサポートを検討することが現実的です。

相続税申告を専門家に依頼するメリット

・財産評価や特例判断の精度が高まる
・特例の適用漏れや申告ミスを防ぎやすい
・税務署からの指摘や調査リスクを軽減できる
・相続人の精神的、時間的負担を抑えられる

相続税申告は一度きりとなることが多く、知識と経験の差が結果に直結しやすい手続きです。

まとめ

相続税申告は、申告が必要かどうかの判断から始まり、相続人の確定、財産調査、評価、特例の確認、申告・納付まで、多くの工程があります。
これらを期限内に進めるためには、全体像を早い段階で把握しておくことが重要です。

特に、不動産を含む相続や特例の適用が関係するケースでは、判断の違いが税額だけでなく、その後の税務署対応に影響することもあります。
自分で申告できる場合もありますが、評価や要件判断に少しでも迷いがある場合には、早めに専門家へ相談することで、申告後の修正やトラブルを防ぐことにつながります。

まずは現状を整理し、相続税申告が必要かどうか、どのような進め方が適しているのかを確認することが大切です。

相続税申告に関する相談のご案内

相続税申告について、
「申告が必要か分からない」
「準備をどこから始めればよいか迷っている」
「専門家に相談すべきか判断がつかない」
といった不安がある方は、お気軽にご相談ください。
税申告に特化した専門家をご紹介し、状況に応じて最適な進め方をご案内いたします。

（記載内容は2026年1月1日までの法改正に基づいています）